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關(guān)于連州市2023年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的整改結(jié)果報告

　　2024年8月26日，連州市第十六屆人民代表大會常務委員會第二十六次會議聽取和審議了我局受市政府委托所作的《關(guān)于連州市2023年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱：《審計工作報告》），并提出審計要立足經(jīng)濟監(jiān)督定位，堅持穩(wěn)中求進、以進促穩(wěn)、先立后破的工作總基調(diào)，以有力有效的審計監(jiān)督保障執(zhí)行、促進發(fā)展；要壓實壓緊審計整改工作責任，狠抓審計整改落實，提升審計監(jiān)督效能；要強化監(jiān)督貫通協(xié)同，加強與人大預算決算審查監(jiān)督、國有資產(chǎn)監(jiān)督緊密結(jié)合等審議意見。按照市人大常委會《關(guān)于印發(fā)連州市第十六屆人民代表大會常務委員會第二十六次會議審議意見及決議的通知》（連人常〔2024〕20號）要求，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《審計工作報告》反映主要問題截至2024年11月末的整改情況報告如下：

　　一、關(guān)于《審計工作報告》反映問題的總體整改情況

　　連州市審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，全面貫徹落實習近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，一體推進審計整改“下半篇文章”與審計揭示問題“上半篇文章”，緊緊圍繞連州市委、市政府和上級審計機關(guān)有關(guān)審計整改工作的部署要求，健全完善審計整改工作監(jiān)督機制，不斷加大審計整改跟蹤檢查力度，落實分類整改要求，持續(xù)推動被審計單位提升審計整改整體成效。

　　《審計工作報告》反映存在的主要問題共166個，審計查出問題金額8.33億元，涉及部門單位19個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)12個、國有企業(yè)2家。目前，從整改的情況來看，相關(guān)部門單位對《審計工作報告》反映的存在問題均能積極、及時地開展整改工作，依法自覺接受審計監(jiān)督，整改工作取得了一定成效。經(jīng)統(tǒng)計，截至2024年11月末，《審計工作報告》反映的166個問題，已落實整改135個，正在整改31個，整改率為81.3%，相關(guān)部門單位按審計要求上繳財政資金17414萬元、規(guī)范資金及賬務管理金額15032萬元，節(jié)約政府投資成本594萬元，整改工作取得階段性成效。

　　二、關(guān)于《審計工作報告》反映主要問題的整改情況

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　　1.縣級財政管理審計查出問題的整改情況。

　　（1）預算編制管理方面。一是關(guān)于“市財政部門出借資金管理不規(guī)范，年底形成無預算支出掛賬728萬元”的問題，連州市財政局（以下簡稱：市財政局）正在整改，已向相關(guān)單位發(fā)出催收函進行催收。二是關(guān)于“部分本級財政預算草案編制不夠細化不夠準確”的問題，市財政局已完成整改，承諾今后將進一步完善預算編制管理，做細做實做準預算。三是關(guān)于“有2個單位未按預算規(guī)定用途使用財政資金31.33萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后嚴格按照預算規(guī)定用途使用資金，確保資金使用合法合規(guī)。四是關(guān)于“有1個單位擅自調(diào)劑使用項目預算指標7萬元”的問題，所涉單位已完成整改，承諾今后將嚴格執(zhí)行財政制度，按照規(guī)范流程辦理預算項目資金的調(diào)整手續(xù)。

　?。?）預算收支管理方面。一是關(guān)于“有5個單位非稅收入共計17511.29萬元未按規(guī)定及時足額上繳國庫或財政專戶”的問題，截至2024年11月末，市財政局、連州市職業(yè)技術(shù)學校、連州市嘉潤投資集團有限公司（以下簡稱：嘉潤集團）、連州市教育局（以下簡稱：市教育局）均已完成整改，已分別上繳16927.28萬元、5.82萬元、138.44萬元、138.95萬元非稅收入至連州市國庫或市財政非稅專戶；連州市公共資產(chǎn)事務中心（以下簡稱：市公資中心）未完成整改，承諾待單位資金充裕后盡快將300.8萬元租金上繳市財政非稅專戶。二是關(guān)于“市財政部門滯留未撥付的財政資金46.12萬元”的問題，市財政局正在整改，截至2024年11月末，已撥付省級無障礙改造經(jīng)費3萬元。三是關(guān)于“有2個鎮(zhèn)人民政府公務用車租賃費用較大，不符合黨和政府帶頭‘過緊日子’要求，涉及金額333.08萬元”的問題，所涉鎮(zhèn)政府均已完成整改，已采取有效措施減少公務用車租賃費，進一步降低公務用車運行成本。四是關(guān)于“有4個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府未嚴格執(zhí)行政府采購程序，涉及金額83.08萬元”的問題，所涉鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府均已完成整改，已加強采購過程中的監(jiān)管。五是關(guān)于“有1個鎮(zhèn)人民政府超預算支出公務用車運行維護費21.8萬元”的問題，所涉鎮(zhèn)政府已完成整改，通過加強預算管理、提高公務用車使用效率等措施控制公務用車運行維護費。

　?。?）駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村政策落實方面。一是關(guān)于“有1個鎮(zhèn)人民政府160.8萬元幫扶資金閑置，未及時發(fā)揮幫扶資金使用效益”的問題，所涉鎮(zhèn)政府正在整改，目前正在評估所選產(chǎn)業(yè)項目的可行性，下一步將加快產(chǎn)業(yè)項目實施。二是關(guān)于“有6個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府履行職責不到位，未及時發(fā)放幫扶項目投資收益97.23萬元”的問題，西岸、九陂、星子、瑤安等4個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府均已完成整改，已發(fā)放扶貧項目投資收益；東陂、保安等2個鎮(zhèn)政府正在整改，均積極籌措資金，擬分期分批支付產(chǎn)業(yè)項目投資收益。

　?。?）專項債券資金和項目管理方面。一是關(guān)于“有1個鎮(zhèn)人民政府未嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度，至少挪用專項債券資金18.6萬元”的問題，所涉鎮(zhèn)政府已于2024年6月6日歸還上述被挪用的專項債券資金18.6萬元，完成了整改。二是關(guān)于“市財政部門未嚴格履行債券資金用途調(diào)整程序，涉及金額9611萬元”的問題，市財政局已完成整改，承諾今后加強債券資金管理，嚴格履行債券資金用途調(diào)整程序。三是關(guān)于“有1個項目未在開工前辦理建設工程規(guī)劃許可證和建筑工程施工許可證”的問題，所涉單位正在整改，正在辦理相關(guān)手續(xù)。四是關(guān)于“有2個項目未辦理財務決算手續(xù)、也未對固定資產(chǎn)進行會計核算”的問題，所涉單位正在整改，已催促施工單位盡快辦理結(jié)算手續(xù)。

　　（5）防范財政運行風險方面。關(guān)于“市財政部門國庫庫款管理不規(guī)范，部分月份的國庫庫款保障水平倍數(shù)較高”的問題，市財政局已完成整改，已強化對庫款運行情況的監(jiān)測，科學合理調(diào)度庫款資金，確保國庫庫款保障水平保持在合理區(qū)間。

　　（6）預算績效管理工作推進方面。一是關(guān)于“市財政部門未組織開展各預算部門（單位）整體績效評價工作”的問題，市財政局已完成整改，承諾今后將加強績效管理，及時組織開展各預算部門（單位）整體績效評價工作；并結(jié)合我市每年預算編制情況，對重大政策或重點項目進行事前績效評估。二是關(guān)于“市財政部門推進績效信息公開工作不到位”的問題，市財政局已完成整改，已于2024年8月26日將3個項目的績效評價結(jié)果與連州市2023年財政決算草案同步報送本級人大備案，并在2024年9月11日向社會公開。三是關(guān)于“有9個預算單位未按時完成2023年績效自評工作”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將根據(jù)要求按時完成單位績效自評工作。四是關(guān)于“有4個預算單位績效自評工作不規(guī)范”的問題，所涉單位均已完成整改，已按要求重新報送項目績效自評資料至市財政局。

　　2.鎮(zhèn)級財政管理審計查出問題的整改情況。

　?。?）預算和決算編制方面。一是關(guān)于“有2個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）人民政府均未把2021年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入2022年度預算管理，涉及金額2166.16萬元”的問題，連州市連州鎮(zhèn)人民政府、連州市瑤安瑤族鄉(xiāng)人民政府（以下分別簡稱：連州鎮(zhèn)政府、瑤安鄉(xiāng)政府）均已完成整改，將上一年度的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入下一年年初預算管理，提高預算編制的完整性和準確性。二是關(guān)于“連州鎮(zhèn)政府2022年度財政決算（草案）編制內(nèi)容不完整、不準確，未把征地經(jīng)費收支事項納入財政決算編制范圍”的問題，連州鎮(zhèn)政府已完成整改，承諾今后將征地經(jīng)費收支事項納入政府財政預決算編制范圍。

　?。?）財務和資產(chǎn)管理方面。一是關(guān)于“連州鎮(zhèn)政府、瑤安鄉(xiāng)政府賬務處理不規(guī)范、支出依據(jù)不充分和支出憑證不合規(guī)涉及金額共計8842.85萬元”的問題，連州鎮(zhèn)政府、瑤安鄉(xiāng)政府均已完成整改，并承諾今后將規(guī)范會計核算行為。二是關(guān)于“連州鎮(zhèn)政府、瑤安鄉(xiāng)政府新增固定資產(chǎn)未登記固定資產(chǎn)會計帳或未錄入國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)會計帳與資產(chǎn)管理臺帳數(shù)據(jù)不符涉及金額共計1342.43萬元”的問題，連州鎮(zhèn)政府、瑤安鄉(xiāng)政府均已完成整改，已對固定資產(chǎn)進行全面清查盤點、將未錄入系統(tǒng)的固定資產(chǎn)進行補充登記并調(diào)整相關(guān)會計科目，加強了國有資產(chǎn)管理。

　?。?）財政資金管理使用方面。一是關(guān)于“連州鎮(zhèn)政府違規(guī)出借財政資金，存在資金損失重大風險隱患”的問題，連州鎮(zhèn)政府正在整改，承諾將采取措施盡快追回借款。二是關(guān)于“連州鎮(zhèn)政府69.2萬元生態(tài)公益林補助資金未及時發(fā)放給補償對象”的問題，連州鎮(zhèn)政府正在整改，正加快完成生態(tài)公益林面積界定工作，承諾盡快將剩余的生態(tài)公益林補助資金發(fā)放到位。三是關(guān)于“瑤安鄉(xiāng)政府5.32萬元非稅收入未及時足額上繳國庫或財政專戶”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，已于2023年7月28日將上述非稅收入上繳市財政非稅專戶。

　?。?）內(nèi)控管理方面。一是關(guān)于“瑤安鄉(xiāng)政府27項重大經(jīng)濟事項決策未經(jīng)黨政領(lǐng)導班子會議集體討論, 涉及金額160.65萬元”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，承諾今后嚴格執(zhí)行重大經(jīng)濟事項集體決策制度。二是關(guān)于“連州鎮(zhèn)政府未建立健全‘三重一大’事項集體決策制度、公務租賃車輛使用管理制度”的問題，連州鎮(zhèn)政府已完成整改，已制定了“三重一大”事項集體決策制度，細化了重大經(jīng)濟事項集體決策的程序、范圍、權(quán)限和標準；重新修訂了《連州鎮(zhèn)人民政府2023年內(nèi)務管理制度》，完善了公務用車使用管理等規(guī)定。三是關(guān)于“瑤安鄉(xiāng)政府公務車使用管理不規(guī)范，2022年公務車使用未完善簽批手續(xù)共計238次”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，完善并嚴格執(zhí)行公務用車使用管理制度，落實用車簽批手續(xù)，強化了公務用車監(jiān)管。

　?。?）政企脫鉤執(zhí)行方面。關(guān)于“連州鎮(zhèn)政府干預鎮(zhèn)屬集體企業(yè)部分重大經(jīng)營管理決策，存在政企不分、政企未實際脫鉤”的問題，連州鎮(zhèn)政府已完成整改，承諾今后嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，不再干預相關(guān)企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。

　?。ǘ╊I(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計查出問題的整改情況

　　1.落實主責主業(yè)方面。一是關(guān)于“市發(fā)改部門未如期完成糧食倉儲設施建設任務”的問題，連州市發(fā)展和改革局（以下簡稱：市發(fā)展改革局）正在整改，表示爭取盡快落實建設資金，積極推動項目開工建設。二是關(guān)于“市人社部門對公益性崗位管理、農(nóng)民工工資保證金繳存監(jiān)管等工作落實不到位”的問題，連州市人力資源和社會保障局（以下簡稱：市人力資源社會保障局）已完成整改，于2024年1月24日制定《2024 年連州市鄉(xiāng)村公益性崗位招聘實施方案》，加強了公益性崗位的管理。同時，積極采取有效措施，嚴格落實工程建設領(lǐng)域農(nóng)民工工資保證金制度。三是關(guān)于“市司法部門對一村（社區(qū)）一法律顧問工作監(jiān)督不嚴，部分工作要求未能達標”的問題，連州市司法局已完成整改，抓好了對法律顧問工作日志臺賬的審核、檢查、評估考核工作，加強了一村（社區(qū)）一法律顧問工作的監(jiān)管。

　　2.落實生態(tài)環(huán)境保護責任方面。一是關(guān)于“有1個鎮(zhèn)政府未嚴格落實基本農(nóng)田保護制度”的問題，連州市豐陽鎮(zhèn)人民政府（以下簡稱：豐陽鎮(zhèn)政府）已完成整改，已與轄區(qū)11個村委會簽訂了耕地保護責任書。二是關(guān)于“豐陽鎮(zhèn)政府未落實違法用地整改工作”的問題，豐陽鎮(zhèn)政府已完成整改，朱崗砂場已完成復綠；村民宅基地已完善審批手續(xù)；對豐陽鎮(zhèn)中心學校違法用地問題已作出行政處罰。三是關(guān)于“豐陽鎮(zhèn)政府河長制工作推進不到位”的問題，豐陽鎮(zhèn)政府已完成整改，完善了《豐陽鎮(zhèn)全面推行河長制河長巡查制度》，并按規(guī)定提醒鎮(zhèn)、村河長開展巡河工作。

　　3.遵守財經(jīng)制度方面。一是關(guān)于“有2個單位未執(zhí)行政府采購政策，涉及金額合計32.36萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將嚴格執(zhí)行政府采購政策，杜絕隨意自行采購行為。 二是關(guān)于“有1個鎮(zhèn)政府與鎮(zhèn)屬企業(yè)未完全脫鉤，干預企業(yè)部分重大經(jīng)營管理決策”的問題，所涉鎮(zhèn)政府已完成整改，承諾不再干涉企業(yè)正常的經(jīng)營管理活動，確保企業(yè)自主經(jīng)營、自負盈虧。三是關(guān)于“有1個鎮(zhèn)所轄村委會的部分村集體工程未按規(guī)定在農(nóng)村集體“三資”交易管理平臺掛網(wǎng)交易”的問題，所涉鎮(zhèn)政府已完成整改，通過完善農(nóng)村集體“三資”管理制度、加強對鎮(zhèn)村干部的培訓等措施，提升鎮(zhèn)村干部的業(yè)務能力和管理水平，扎實做好農(nóng)村集體“三資”監(jiān)管工作。四是在落實審計發(fā)現(xiàn)問題整改方面，關(guān)于“有2個單位對以往審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作落實不到位”的問題，所涉單位均已完成整改，進一步壓實了整改主體責任，落實了整改工作。

　　4.財政資金管理使用方面。一是關(guān)于“有2個單位共計638.41萬元專項資金使用進度緩慢，未能及時發(fā)揮資金使用效益”的問題，市人力資源社會保障局通過將閑置資金上繳市財政局的方式完成了整改；豐陽鎮(zhèn)政府正在整改，承諾今后將加快專項資金使用進度，提高資金使用率。二是關(guān)于“有1個單位為加快專項資金使用進度，虛列支出6萬元”的問題，所涉單位已完成整改，承諾今后不再發(fā)生類似問題。三是關(guān)于“有3個單位違規(guī)擴大開支范圍共計6.42萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，追回了違規(guī)發(fā)放的6.42萬元，并承諾今后將規(guī)范使用財政資金。四是關(guān)于“有1個單位審核把關(guān)不嚴，提前支付1.58萬元工程款”的問題，所涉單位已完成整改，承諾今后嚴格按合同約定支付工程款。五是關(guān)于“有3個單位預算管理不規(guī)范，存在預算執(zhí)行率低、無預算支出1.97萬元、超預算支出13.52萬元”的問題，所涉單位已通過完善預算編制，做細做實做準預算完成了整改，并承諾今后將加強預算執(zhí)行管理。六是關(guān)于“有1個單位績效評價工作落實不到位”的問題，所涉單位已完成整改，已完善績效自評資料。七是關(guān)于“有1個單位未嚴格控制車輛運行成本，租賃車輛費用較大”的問題，所涉單位已完成整改，已完善了公務用車使用管理制度，并加強公務用車監(jiān)管，減少租賃車輛費用。

　　5.“三重一大”等制度執(zhí)行方面。一是關(guān)于“有3個單位未建立健全重大經(jīng)濟事項決策制度、財務管理制度和黨風廉政建設制度”的問題，所涉單位均已完成整改，完善了重大經(jīng)濟事項決策、財務管理和黨風廉政建設等制度，加強了單位的內(nèi)控管理。二是關(guān)于“有5個單位的375項重大經(jīng)濟事項決策未經(jīng)領(lǐng)導班子會議集體討論，涉及金額共計5969.52萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將嚴格執(zhí)行重大經(jīng)濟事項集體決策制度，進一步提高科學、民主、依法決策水平。三是關(guān)于“有1個單位的部分黨組會議記錄缺失”的問題，所涉單位已完成整改，表示今后嚴格執(zhí)行《中國共產(chǎn)黨黨組工作條例》等規(guī)定，監(jiān)督相關(guān)人員及時、完整記錄黨組會議內(nèi)容。

　　6.財務會計管理方面。一是關(guān)于“有5個單位會計核算不規(guī)范、資產(chǎn)管理不到位，涉及金額5365.97萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，均承諾今后嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》等相關(guān)制度，切實提高財務會計專業(yè)能力水平。二是關(guān)于“有4個單位公務卡結(jié)算制度執(zhí)行不到位，涉及金額共計37.29萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，已統(tǒng)一組織單位人員辦理公務卡，提高公務卡結(jié)算率，并承諾今后將嚴格執(zhí)行公務卡結(jié)算制度。三是關(guān)于“有2個單位共計33.27萬元非稅收入未及時足額上繳國庫或財政專戶”的問題，所涉單位均已完成整改，于2023年7月13日、2024年4月11日分別將非稅收入32.39萬元、0.88萬元上繳市財政非稅專戶。四是關(guān)于“有1個單位未經(jīng)批準將單位零余額賬戶資金1354萬元劃轉(zhuǎn)到基本賬戶開支”的問題，所涉單位已完成整改，承諾今后嚴格按相關(guān)規(guī)定加強單位零余額賬戶管理，規(guī)范零余額賬戶資金使用。五是關(guān)于“有2個單位公務用車使用管理不規(guī)范，涉及不規(guī)范用車305次”的問題，所涉單位均已完成整改，完善了公務用車使用管理制度，加強對相關(guān)人員的培訓與管理，規(guī)范了公務用車使用管理。六是關(guān)于“有1個單位無公函接待44次，涉及金額4.27萬元”的問題，所涉單位已完成整改，已按要求補充公務接待公函，并承諾今后加強公務接待管理、完善相關(guān)手續(xù)。

　　  （三）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

　　1.幫扶資金管理使用方面。一是關(guān)于“連州市幫扶資金使用率低，幫扶資金收入42928萬元，支出14643.42萬元，使用率為34.11%”的問題，所涉部門單位正在整改，截至2024年11月末，連州市2021至2022年度幫扶資金已累計支出21567.93萬元，使用率為50.24%。二是關(guān)于“有5個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府的幫扶資金未實行專賬管理、未建立資金使用臺賬”的問題，所涉鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府均已完成整改，已設置專賬，建立專項資金使用臺賬，并進行分類管理。三是關(guān)于“有3個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府未按規(guī)定用途使用幫扶資金，涉及金額162.61萬元”的問題，所涉鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府均已完成整改，已進行賬務調(diào)整，并表示今后嚴格做到專項資金?？顚Ｓ?。四是關(guān)于“有7個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府幫扶資金閑置，未發(fā)揮資金使用效益，涉及金額411.43萬元”的問題，連州、九陂、三水等3個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府已完成整改，截至2024年11月末已支付工程進度款共計67.5萬元；西岸、星子、西江和保安等4個鎮(zhèn)政府正在整改，截至2024年11月末已支付工程進度款共計179.67萬元，4個鎮(zhèn)政府均表示將繼續(xù)推進工程建設進度，加快資金撥付，切實發(fā)揮資金使用效益。五是關(guān)于“有2個鎮(zhèn)政府挪用幫扶工作經(jīng)費共計13.32萬元”的問題，所涉鎮(zhèn)政府均已完成整改，歸墊了被挪用的13.32萬元幫扶經(jīng)費，并進行了賬務處理。

　　2.駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項目管理和推進方面。一是關(guān)于“有104個駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項目未按時完成工作任務”的問題，所涉單位正在整改，通過加大通報力度、前往鄉(xiāng)鎮(zhèn)座談或不定期會同相關(guān)部門開展幫扶項目督導檢查等措施推進項目建設進度，及時掌握資金支出和項目建設情況。截至2024年11月末，有80個項目已完工、24個項目正在實施。二是關(guān)于“市農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門未落實布置、督促資金使用單位對幫扶資金使用情況進行績效自評工作”的問題，連州市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已完成整改，于2023年4月27日發(fā)出《關(guān)于組織開展2021至2022年度鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金績效自評工作的通知》，布置資金使用單位對幫扶資金使用情況進行自評。三是關(guān)于“有1個駐鎮(zhèn)幫扶項目未取得建筑工程施工許可證擅自開工”的問題，豐陽鎮(zhèn)政府正在整改，表示正在辦理施工許可證相關(guān)手續(xù)，并承諾今后將依法依規(guī)開展工程項目建設。

　　   （四）重點民生資金和項目審計查出問題的整改情況

　　1.困難群眾救助補助資金分配管理使用方面。一是關(guān)于“有1個單位會計核算不規(guī)范、會計原始憑證不完整，涉及金額11.9萬元”的問題，連州市福利院（以下簡稱：市福利院）已完成整改，承諾今后加強管理，完善手續(xù)，規(guī)范會計核算行為。二是關(guān)于“市福利院資產(chǎn)物資管理不規(guī)范，涉及金額38.6萬元”的問題，市福利院已完成整改，已做好物資入庫驗收登記工作，規(guī)范物資管理；已將新增固定資產(chǎn)錄入國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)，完善了國有資產(chǎn)管理制度，并加強固定資產(chǎn)管理。三是關(guān)于“市民政部門未按要求督促市福利院落實消防安全要求”的問題，連州市民政局已完成整改，已按照相關(guān)規(guī)定開展消防、應急預案演練，組織教育培訓，督促市福利院加強防火檢查。四是關(guān)于“有2個單位對救助對象檔案保管不善，遺失特困供養(yǎng)人員檔案資料”的問題，所涉單位均已完成整改，重新補充完善遺失的特困供養(yǎng)人員檔案資料并進行存檔。

　　2.生態(tài)公益林效益補償資金和實際種糧農(nóng)民一次性補助資金管理使用方面。一是關(guān)于“市財政部門未及時撥付生態(tài)公益林補償資金5321.91萬元和2022年規(guī)模以上實際種糧省級補貼資金245.41萬元”的問題，市財政局正在整改，截至2024年11月末，已累計支付生態(tài)公益林效益補償資金5196.41萬元，同時正加快發(fā)放2022年規(guī)模以上實際種糧省級補貼資金。二是關(guān)于“連州市695.36萬元生態(tài)公益林補償資金閑置，未發(fā)揮資金使用績效”的問題，所涉單位正在整改，連州市林業(yè)局針對生態(tài)公益林界定書簽訂緩慢及存在糾紛的問題，要求各鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府定時上報已完成的生態(tài)公益林界定資料；針對已報賬未撥付資金的問題，積極與市財政部門溝通，加快審核撥付進度。連州市12個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府承諾今后將加強對生態(tài)公益林補償資金的管理和使用，及時督促和指導村小組制定資金使用計劃，管好用好生態(tài)公益林補償資金，防止資金閑置。三是關(guān)于“部分鎮(zhèn)（政府）、村（小組）會計核算不規(guī)范，涉及生態(tài)公益林補償資金共計106.42萬元”的問題，所涉鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府、各相關(guān)村（小組）已完成整改，已進行相應的賬務處理，同時承諾今后加強資金監(jiān)管，做好會計核算工作。四是關(guān)于“市財政部門和市林業(yè)部門制度建設滯后，未及時建立健全生態(tài)公益林補償資金發(fā)放‘一卡通’制度”的問題，連州市林業(yè)局、市財政局已完成整改，聯(lián)合印發(fā)了《連州市生態(tài)公益林效益補償資金管理實施細則（試行）》，健全了生態(tài)公益林補償資金發(fā)放“一卡（折）通”制度。

　?。ㄎ澹﹪Y國企審計查出問題的整改情況

　　1.連州市自來水有限責任公司審計查出問題的整改情況。

　?。?）職責履行方面。一是關(guān)于“催收被拖欠水費工作落實不到位，被拖欠（應收未收）水費429.96萬元”的問題，連州市自來水有限責任公司（以下簡稱：市自來水公司）正在整改，已向欠費用戶發(fā)出追繳通知書。截至2024年11月末，已追回被拖欠水費378.05萬元。二是關(guān)于“城市供水管網(wǎng)漏損控制工作落實不到位，對提升節(jié)水用水效率和企業(yè)營運效益存在不利影響”的問題，市自來水公司已完成整改，已聘請第三方測漏公司對管網(wǎng)進行探查，完成封堵和止漏工作。利用管網(wǎng)監(jiān)控系統(tǒng)功能，對未改造管網(wǎng)的區(qū)域加強巡查、測壓、及時排查處理管網(wǎng)漏點。三是關(guān)于“未按規(guī)定繳納水資源費458.83萬元”的問題，市自來水公司已完成整改，截至2024年11月末已足額上繳水資源費。四是關(guān)于“未按規(guī)定申報應稅收入248.4萬元”的問題，市自來水公司已完成整改，已向稅務部門補繳稅款及滯納金共計3.25萬元。

　?。?）內(nèi)部管理方面。一是關(guān)于“重大經(jīng)濟事項決策制度不規(guī)范、不完善”的問題，市自來水公司已完成整改，完善了“三重一大”等相關(guān)制度，細化了各類重大經(jīng)濟事項決策的范圍、標準和程序。二是關(guān)于“工資薪酬未按規(guī)定實行工資總額預算管理”的問題，市自來水公司已完成整改，2024年工資總額預算方案已上報市國資局并獲得審批核定。

　?。?）財務管理方面。一是關(guān)于“擴大開支范圍、提高開支標準報銷有關(guān)費用1.04萬元”的問題，市自來水公司已完成整改，追回了違規(guī)報銷的1.04萬元。二是關(guān)于“虛報經(jīng)營虧損367萬元”的問題，市自來水公司已完成整改，對相關(guān)會計科目進行了調(diào)賬，并更正了2021和2022年度企業(yè)所得稅納稅申報額。三是關(guān)于“會計核算不規(guī)范，未按規(guī)定填制、取得原始憑證，涉及金額17.25萬元”的問題，市自來水公司已完成整改，通過完善送貨單、清單、簽名和向稅務部門申請開具發(fā)票等措施完善了相關(guān)手續(xù)。四是關(guān)于“存貨管理混亂、存貨賬實不符”的問題，市自來水公司已完成整改，完善了存貨和倉庫管理等制度，增派有經(jīng)驗倉管人員進行監(jiān)督，對出入庫的物品進行嚴格管理。五是關(guān)于“現(xiàn)金管理不規(guī)范，現(xiàn)金存放存在安全隱患”的問題，市自來水公司已完成整改，完善了現(xiàn)金管理制度并嚴格執(zhí)行日清月結(jié)制度，杜絕公款私存問題。六是關(guān)于“財務會計報表數(shù)據(jù)不真實，報表數(shù)據(jù)存在重大錯誤”的問題，市自來水公司已完成整改，對相關(guān)會計科目進行了調(diào)賬。

　　2.嘉潤集團審計查出問題的整改情況。

　?。?）職責履行方面。一是關(guān)于“應收未收停車費和代管政府資產(chǎn)租金收入共計876.32萬元”的問題，嘉潤集團正在整改，截至2024年11月末，已收回停車費61.76萬元、租金74.48萬元，承諾今后加大追收力度，盡快收回欠繳的停車費和租金。二是關(guān)于“應繳未繳政府非稅收入（租金）157.73萬元”的問題，嘉潤集團已完成整改，2024年7月9日已將157.73萬元非稅收入上繳市財政專戶。三是關(guān)于“截留政府非稅收入（租金）186.96萬元”的問題，嘉潤集團正在整改，表示正在積極籌集資金歸墊。四是關(guān)于“少報漏報企業(yè)負責人應納稅所得額54萬元”的問題，嘉潤集團已完成整改，2024年7月26日已補繳個人所得稅3.36萬元。五是關(guān)于“智慧停車欠費專項催收工作成效不佳”的問題，嘉潤集團正在整改，截至2024年11月末，已追回欠繳停車費11.38萬元，承諾今后加大追收力度，盡快追回欠繳款項。

　?。?）經(jīng)營管理方面。一是關(guān)于“1302.31萬元資產(chǎn)閑置，未發(fā)揮經(jīng)濟效益”的問題，嘉潤集團完成部分整改，已將閑置的停車位視頻樁恢復使用；對土地閑置問題，表示今后將科學制定土地使用計劃，加快盤活利用土地資源。二是關(guān)于“部分投資項目投資損失744.78萬元”的問題，嘉潤集團已完成整改，并加強了投資項目的管理。三是關(guān)于“對智慧停車系統(tǒng)監(jiān)管不嚴，存在隨意錄入“白名單”行為，導致少計收停車費3.93萬元”的問題，嘉潤集團正在整改，截至2024年11月末，已追回停車費0.96萬元。四是關(guān)于“未通過優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和創(chuàng)新營銷策略等方式提高經(jīng)營管理能力，導致企業(yè)連年虧損，存在較大的經(jīng)營風險和債務風險”的問題，嘉潤集團正在整改，承諾將不斷優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新營銷策略和手段，提高核心競爭力和企業(yè)品牌效應，落實現(xiàn)代企業(yè)制度要求，降低企業(yè)經(jīng)營和債務風險。

　?。?）內(nèi)部管理方面。一是關(guān)于“未嚴格執(zhí)行‘三重一大’集體決策制度，有46項大額（3萬以上）資金使用未經(jīng)董事會集體討論決策，涉及金額2264.93萬元”的問題，嘉潤集團已完成整改，已制定《連州市嘉潤投資集團有限公司“三重一大”決策制度》，并表示今后將加強“三重一大”決策事項的監(jiān)管，確保大額資金使用合法合規(guī)。二是關(guān)于“內(nèi)控管理意識薄弱，未建立健全董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則、企業(yè)內(nèi)部審計制度等；制定的《公務接待制度》不符合規(guī)定要求”的問題，嘉潤集團已完成整改，制定了董事會和監(jiān)事會的議事規(guī)則，建立健全了內(nèi)部控制管理制度，完善了《公務接待制度》，進一步加強了內(nèi)部控制的監(jiān)督和管理。

　?。?）財務管理方面。一是關(guān)于“未嚴格管控資金拆借行為，資金拆借手續(xù)不全、權(quán)責不清，存在資金損失風險和國有企業(yè)債務風險交叉?zhèn)鲗栴}，涉及金額2437.4萬元”的問題，嘉潤集團已完成整改，已建立健全企業(yè)內(nèi)部資金拆借管理制度，完善借款合同的相關(guān)條款。二是關(guān)于“提前支付機動車駕駛?cè)诉B州市分考點建設工程進度款480.49萬元”的問題，嘉潤集團正在整改，已將相關(guān)資料報送市財政局投資審核中心審核。三是關(guān)于“部分資產(chǎn)管理不嚴，存在資產(chǎn)安全和流失風險，涉及金額6191.4萬元”的問題，嘉潤集團已完成整改，已制定資產(chǎn)管理制度，定期進行資產(chǎn)盤點，防范資產(chǎn)流失風險。四是關(guān)于“未及時收回墊付的垃圾中轉(zhuǎn)站壓縮平臺改造工程款8.57萬元”的問題，嘉潤集團已完成整改，已發(fā)函到市住房城鄉(xiāng)建設局追收相關(guān)款項。五是關(guān)于“財務監(jiān)管不到位，應收未收代管政府資產(chǎn)租金，存在壞賬損失風險”的問題，嘉潤集團已完成整改，要求公司資產(chǎn)部每月完善租賃物業(yè)營收臺賬并報送財務部進行會計核算，降低壞賬風險。六是關(guān)于“未按規(guī)定編制企業(yè)集團合并財務報表，未能真實、完整反映企業(yè)集團財務狀況和經(jīng)營成果”的問題，嘉潤集團已完成整改，已按國家會計制度規(guī)定將所屬子公司全部納入嘉潤集團合并財務報表范圍，已編制了嘉潤集團合并財務報表。七是關(guān)于“嘉潤集團工會違規(guī)發(fā)放工會會員慰問品和紀念品共計2.21萬元、超預算列支工會經(jīng)費2.5萬元”的問題，嘉潤集團已完成整改，承諾今后嚴格按照預算安排使用工會經(jīng)費，杜絕超預算支出行為。

　?。╊I(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于“有46項資源環(huán)境方面的重大經(jīng)濟事項未經(jīng)鄉(xiāng)黨委、政府領(lǐng)導班子會議集體研究決策，涉及金額672.54萬元”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，承諾今后嚴格執(zhí)行重大經(jīng)濟事項集體決策制度，并加強對重大經(jīng)濟事項決策的監(jiān)督管理。

　　2.關(guān)于“農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項目申報資料審核把關(guān)不嚴，導致項目選址不當，出現(xiàn)違法用地問題”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，已將農(nóng)場的機器設備搬遷至瑤安瑤族鄉(xiāng)大營村委會旁的廠房里，解決了違法用地的問題。

　　3.關(guān)于“會計核算不規(guī)范，部分專項經(jīng)費支出的原始憑證未見辦理經(jīng)手、審批等手續(xù)，涉及金額12.27萬元”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，補充完善相關(guān)手續(xù)，承諾規(guī)范會計核算行為。

　　4.關(guān)于“耕地保護監(jiān)管不力，轄區(qū)內(nèi)仍有8宗違法用地未完成整改”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，6宗通過復綠和完善手續(xù)等措施完成了整改，2宗已移送上級部門處理。

　　5.關(guān)于“礦山地質(zhì)環(huán)境恢復整治工作推進不力，礦山治理成效不明顯”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，已采取有效措施加快推進礦山地質(zhì)環(huán)境恢復整治工作。

　　6.關(guān)于“河流巡查監(jiān)管機制不完善，巡河記錄資料不真實，未能如實反映河長巡河情況”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，承諾今后加強監(jiān)管，做好河流巡查工作，如實反映河長巡河情況。

　　7.關(guān)于“未嚴格執(zhí)行生態(tài)環(huán)境保護有關(guān)規(guī)定，轄區(qū)內(nèi)1個養(yǎng)殖場未按規(guī)定設置雨污分流設施”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，2024年6月相關(guān)養(yǎng)殖場的雨污分流設施已建成并投入使用。

　　（七）公共投資項目審計查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于“有2個施工單位的工程結(jié)算存在高估冒算行為，涉及金額594.28萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，已督促施工單位按照實際工程量依法據(jù)實結(jié)算。

　　2.關(guān)于“有1個單位未及時退還中標人50萬元投標保證金”的問題，所涉單位已完成整改，已退還了相關(guān)款項。

　　3.關(guān)于“有1個單位變更監(jiān)理服務招標方式，未向原審批部門辦理審批手續(xù)，涉及金額95.27萬元”的問題，所涉單位已完成整改，承諾今后將嚴格履行審批手續(xù)，杜絕發(fā)生同類問題。

　　4.關(guān)于“有1個單位未按規(guī)定及時選取工程監(jiān)理機構(gòu)開展工程項目的監(jiān)理工作”的問題，所涉單位已完成整改，承諾今后將及時選取工程監(jiān)理機構(gòu)開展工程項目監(jiān)理工作。

　　5.關(guān)于“有1個項目未經(jīng)竣工驗收就交付使用”的問題，所涉單位正在整改，已催促施工單位加快整理相關(guān)資料，盡快完成驗收工作。

　　6.關(guān)于“有3個項目進展緩慢，未如期完成工程建設任務”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將加強工程項目監(jiān)管，確保如期完成工程項目建設任務。

　　7.關(guān)于“有3個項目未按規(guī)定在工程開工前辦理建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證”的問題，市委黨校已完成整改，承諾今后將嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的基本建設程序，并加強監(jiān)管；連州鎮(zhèn)政府正在整改，擬在2024年末前完善相關(guān)手續(xù)。

　　8.關(guān)于“有5個項目未按規(guī)定在工程開工前辦理建筑工程施工許可證”的問題，3個單位的4個工程項目已完成整改，1個鎮(zhèn)政府的1個工程項目正在整改。所涉單位均承諾今后將嚴格履行基本建設程序，依法依規(guī)開展工程項目建設。

　　三、下一步工作措施

　　從審計查出問題整改工作總體情況來看，我市相關(guān)部門單位均能壓實整改主體責任，積極落實整改工作，現(xiàn)大部分問題已基本整改到位，對于尚未完成整改的問題，有關(guān)部門單位已作出安排與承諾，并制定了整改計劃，下一步將加大整改推進力度。同時，連州市審計局將嚴格按照市委、市人大、市政府關(guān)于做好審計整改工作的部署要求，緊盯尚在整改的問題，繼續(xù)加強跟蹤督導和檢查，督促整改責任單位進一步落實整改措施，確保全部審計查出問題整改到位（2024年12月30日經(jīng)連州市第十六屆人大常委會第二十八次會議審議通過）。